JTSEC Financing I, a.s. - 097900CAKA0000127045

JTSEC Financing I a. s. 

Výročná správa 2023 

a

Správa nezávislého audítora 

z auditu účtovnej závierky 

a

Správa k ďalším požiadavkám zákona 

a iných právnych predpisov 

Obsah 

Výročná správa 

Prílohy: 

1.

Správa nezávislého audítora 

2.

Účtovná závierka Spoločnosti zostavená k 31. decembru 2023 v členení: 



súvaha k 31. decembru 2023; 



výkaz ziskov a strát za obdobie od 9 februára do 31 decembra 2023; a 



poznámky účtovnej závierky k 31. decembru 2023 

JTSEC Financing I a. s. 

VÝROČNÁ SPRÁVA 

2023

2

OBSAH 

I. VÝROČNÁ SPRÁVA SPOLOČNOSTI JTSEC FINANCING I A. S. ZA ROK 2023: 

ZÁKLADNÉ ÚDAJE O SPOLOČNOSTI

......................................................................... 

3

HISTÓRIA SPOLOČNOSTI 

....................................................................................... 

3

ÚDAJE O PREDMETE ČINNOSTI 

............................................................................... 

3

ZOZNAM ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH, DOZORNÝCH A INÝCH ORGÁNOV SPOLOČNOSTI V 

ÚČTOVNOM OBDOBÍ

.............................................................................................. 

3

VÝVOJ ČINNOSTI, FINANČNÁ SITUÁCIA SPOLOČNOSTI A DOPLŇUJÚCE INFORMÁCIE 

O UPLYNULOM VÝVOJI PODNIKANIA 

........................................................................ 

7

INFORMÁCIE EMITENTA CP PODĽA § 20 ODS. 5, 6 A 7 ZÁKONA O ÚČTOVNÍCTVE 

......... 

9

UDALOSTI, KTORÉ NASTALI PO SKONČENÍ ÚČTOVNÉHO OBDOBIA 

............................

11

INFORMÁCIA O OČAKÁVANEJ HOSPODÁRSKEJ A FINANČNEJ SITUÁCII ZA ROK 2022 ...11 

NÁVRH NA ROZDELENIE ZISKU

..............................................................................

12

NÁKLADY NA ČINNOSŤ V OBLASTI VÝSKUMU A VÝVOJA

............................................

12

NADOBÚDANIE VLASTNÝCH AKCIÍ, DOČASNÝCH LISTOV, OBCHODNÝCH PODIELOV A 

AKCIÍ, DOČASNÝCH LISTOV A OBCHODNÝCH PODIELOV MATERSKEJ ÚČTOVNEJ 

JEDNOTKY 

...........................................................................................................

12

ŠTRUKTÚRA AKCIONÁROV SPOLOČNOSTI 

...............................................................

12

KVALIFIKOVANÁ ZLOŽKA 

......................................................................................

12

ORGANIZAČNÁ ZLOŽKA V ZAHRANIČÍ 

....................................................................

12

SPRÁVA PREDSTAVENSTVA SPOLOČNOSTI 

..............................................................

12

SPOLOČENSKÁ ZODPOVEDNOSŤ A POLITIKA ROZMANITOSTI

....................................

13

VYHLÁSENIE ŠTATUTÁRNEHO ORGÁNU SPOLOČNOSTI

............................................. 

13

II. PRÍLOHY: 

Účtovná závierka k 31. decembru 2023 (súvaha, výkaz ziskov a strát a poznámky) 

Výročná správa JTSEC Financing I a. s. za rok 2023

3

ZÁKLADNÉ ÚDAJE O SPOLOČNOSTI 

Obchodné meno: 

JTSEC Financing I a. s. 

Sídlo spoločnosti: 

Dvořákovo nábrežie 8, Bratislava – mestská časť Staré Mesto 

811 02 04 

IČO: 

55 213 707

Deň zápisu: 

09. februára 2023 

Právna forma: 

Akciová spoločnosť 

Základné imanie: 

80 000 EUR 

Zápis v OR: 

vedenom Mestským súdom Bratislava III, oddiel: Sa, vložka: 

7522/B 

(ďalej len „Spoločnosť“) 

HISTÓRIA SPOLOČNOSTI 

Spoločnosť bola založená 16. januára 2023 a do obchodného registra zapísaná dňa 09. februára 2023 

Obchodným registrom Mestského súdu Bratislava III, oddiel Sa, vložka č. 7522/B. Pôvodný názov 

spoločnosti bol JTPEG Financing a.s. 

a dňa 25. februára 2023 bola Spoločnosť premenovaná na JTSEC 

Financing I a. s. 

ÚDAJE O PREDMETE ČINNOSTI

Hlavnou činnosťou Spoločnosti je poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných 

výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt. 

ORGÁNY SPOLOČNOSTI 

Valné zhromaždenie 

Valné zhromaždenie je najvyšším orgánom Spoločnosti. Do jeho pôsobnosti patrí najmä: 

a)

zmena stanov, 

b)

rozhodnutie o zvýšení a znížení základného imania, o poverení predstavenstva zvýšiť základné 

imanie podľa § 210 Obchodného zákonníka a vydanie dlhopisov, 

c)

rozhodnutie o zrušení spoločnosti a o zmene právnej formy, 

d)

voľba a odvolanie členov predstavenstva, dozornej rady a výboru pre audit, 

e)

schválenie riadnej a mimoriadnej individuálnej účtovnej uzávierky, rozhodnutie o rozdelení zisku 

alebo úhrade strát, vrátane určenia výšky tantiém a dividend, 

f)

rozhodnutie o premene akcií vydaných ako listinné cenne papiere na zaknihované cenné papiere 

a naopak, 

g)

rozhodnutie o odmenách členov predstavenstva a dozornej rady, 

h)

rozhodovanie o schválení zmluvy o prevode podniku alebo zmluvy o prevode časti podniku, 

i)

menovanie a odvolanie členov výboru pre audit, 

j)

rozhodovanie o vytvorení, doplnení, použití, prerozdelení a zrušení kapitálového fondu z príspevkov 

akcionárov, 

k)

rozhodnutie o ďalších otázkach, ktoré tieto stanovy alebo právne predpisy zverujú do pôsobnosti 

valného zhromaždenia. 

Valné zhromaždenie sa skladá zo všetkých na ňom prítomných akcionárov. Právo zúčastniť sa na 

rokovaní valného zhromaždenia majú aj všetci členovia predstavenstva, dozornej rady a osoby, ktorých 

účasť schválilo valné zhromaždenie. 

Akcionár je oprávnený zúčastniť sa na valnom zhromaždení, hlasovať na ňom, požadovať informácie a 

vysvetlenia týkajúce sa záležitostí Spoločnosti alebo osôb ovládaných Spoločnosťou, ktoré súvisia s 

predmetom rokovania valného zhromaždenia a uplatňovať na ňom návrhy. Akcionári môžu vykonávať 

Výročná správa JTSEC Financing I a. s. za rok 2023

4

svoje práva na valnom zhromaždení aj prostredníctvom splnomocnencov, ktorí sa preukážu písomným 

plnomocenstvom obsahujúcim rozsah splnomocnenia. Valné zhromaždenie zvoláva predstavenstvo 

najmenej raz za kalendárny rok. Ak to vyžadujú záujmy spoločnosti a v prípadoch ustanovených 

právnym predpisom možno zvolať valné zhromaždenie kedykoľvek. Valné zhromaždenie, s výnimkou 

prípadu ak má spoločnosť jediného akcionára, kedy platia ustanovenia § 190 Obchodného zákonníka, 

zvoláva predstavenstvo písomnou pozvánkou odoslanou všetkým akcionárom najneskôr 30 dní pred 

konaním valného zhromaždenia. Ak má spoločnosť len jediného akcionára, pôsobnosť valného 

zhromaždenia vykonáva jediný akcionár, ktorý môže valné zhromaždenie zvolať kedykoľvek. Písomná 

pozvánka sa zasiela doporučene na adresu akcionára uvedenú v zozname akcionárov. 

Spôsob rozhodovania valného zhromaždenia 

Valné zhromaždenie rozhoduje nadpolovičnou väčšinou hlasov prítomných akcionárov. Vo veciach 

týkajúcich sa zmeny stanov, zvýšenia alebo zníženia základného imania a zrušenia spoločnosti sa 

vyžaduje dvojtretinová väčšina hlasov prítomných akcionárov. Záležitosti, ktoré neboli zaradené do 

navrhnutého programu rokovania valného zhromaždenia, možno rozhodnúť len za účasti a so súhlasom 

všetkých akcionárov spoločnosti. V súčasnosti má spoločnosť len jediného akcionára, ktorý vykonáva 

pôsobnosť valného zhromaždenia. Tento akcionár môže kedykoľvek zvolať valné zhromaždenie. 

Rozhodnutie jediného akcionára urobené pri výkone pôsobnosti valného zhromaždenia musí mať 

písomnú formu a musí byť podpísané. 

Počas roka 2023 sa uskutočnili dve riadne valné zhromaždenie. 

Riadne valné zhromaždenie konané dňa 08. marca 2023 

Na riadnom valnom zhromaždení, ktoré sa uskutočnilo 08. marca 2023 jediný akcionár prijal nasledovné 

hlavné uznesenie: 

1. Rozhodnutie: Voľba členov výboru pre audit 

2. Rozhodnutie: Schválenie zmlúv o výkone funkcie členov výboru pre audit 

3. Rozhodnutie: Schválenie zmluvy o výkone funkcie predsedu predstavenstva 

4. Rozhodnutie: Schválenie zmlúv o výkone funkcie členov dozornej rady 

Riadne valné zhromaždenie konané dňa 06. apríla 2023 

Na riadnom valnom zhromaždení, ktoré sa uskutočnilo 06. apríla 2023 jediný akcionár prijal nasledovné 

hlavné uznesenie: 

1. Rozhodnutie: Schválenie návrhu predstavenstva Spoločnosti na vydanie dlhopisov Spoločnosťou 

Opis práv akcionárov 

Práva a povinnosti akcionárov ustanovujú príslušné právne predpisy a stanovy Spoločnosti. Akcionárom 

Spoločnosti môže byť právnická osoba alebo fyzická osoba. Základné imanie spoločnosti je rozvrhnuté 

na 80 listinných akcií na meno, pričom menovitá hodnota jednej takejto akcie je 1 000 EUR. S každou 

akciou na meno sú spojené všetky práva akcionára vyplývajúce z právnych predpisov a stanov 

spoločnosti, najmä právo podieľať sa na riadení spoločnosti, na jej zisku a na likvidačnom zostatku pri 

likvidácii spoločnosti. Počet hlasov akcionára sa spravuje počtom akcií, ktoré upísal. Za každú upísanú 

akciu má akcionár jeden hlas. Vlastnícke právo k akciám spoločnosti je možné previesť v súlade s 

príslušnými zákonnými predpismi, pričom na účinnosť prevodu je potrebný rubopis akcie, písomná 

zmluva o jej prevode a zápis zmeny majiteľa akcie v zozname akcionárov. 

Právo zúčastňovať sa na riadení spoločnosti akcionár uplatňuje účasťou na valnom zhromaždení a 

výkonom práv s touto účasťou spojených. Akcionár má právo zúčastniť sa na valnom zhromaždení, 

hlasovať na ňom, požadovať na ňom informácie a vysvetlenia týkajúce sa záležitostí spoločnosti alebo 

záležitostí osôb ovládaných spoločnosťou, ktoré súvisia s predmetom rokovania valného zhromaždenia 

a uplatňovať na ňom návrhy a žiadať o zaradenie ním určených záležitostí na program rokovania valného 

zhromaždenia v súlade s platnými predpismi. 

Akcionár má právo nahliadnuť v sídle spoločnosti do listín, ktoré sa ukladajú do zbierky listín alebo do 

registra účtovných závierok podľa osobitného zákona a vyžiadať si kópie týchto listín alebo ich zaslanie. 

Výročná správa JTSEC Financing I a. s. za rok 2023

5

Štatutárny orgán –

Predstavenstvo 

Predstavenstvo je štatutárnym orgánom Spoločnosti. Je oprávnené konať v mene Spoločnosti vo 

všetkých veciach a zastupuje ju voči tretím osobám, v konaní pred súdom a pred inými orgánmi. 

Predstavenstvo riadi činnosť Spoločnosti a rozhoduje o všetkých jej záležitostiach, pokiaľ nie sú 

právnymi 

predpismi 

alebo 

stanovami 

vyhradené 

do

pôsobnosti 

iných 

orgánov 

Spoločnosti. 

Predstavenstvo vykonáva obchodné vedenie spoločnosti a zabezpečuje všetky jej prevádzkové a 

organizačné záležitosti. Predstavenstvo je povinné zabezpečiť riadne vedenie predpísaného účtovníctva 

a inej evidencie, obchodných kníh a ostatných dokladov, okrem iného predkladá valnému zhromaždeniu 

na schválenie riadnu individuálnu účtovnú závierku a mimoriadnu individuálnu účtovnú závierku, návrh 

na rozdelenie vytvoreného zisku, vrátane určenia výšky, spôsobu a miesta vyplatenia dividend a tantiém 

a návrh na úhradu strát. Členov predstavenstva volí a odvoláva valné zhromaždenie. 

Predstavenstvo tiež zvoláva valné zhromaždenie Spoločnosti. Valné zhromaždenie rozhoduje o dopĺňaní 

a zmene stanov. 

Predstavenstvo malo k 31. decembru 2023 jedného člena: 

Zuzana Zamec Toporcerová - predseda predstavenstva 

Záhradnícka 4083/13 

Bratislava - mestská časť Staré Mesto 811 07 

Slovenská republika 

Funkčné obdobie člena predstavenstva je päť rokov a môže ním byť len fyzická osoba.

Konanie menom Spoločnosti: 

V mene Spoločnosti koná a za Spoločnosť podpisuje predseda predstavenstva samostatne, pričom 

podpisovanie za Spoločnosť sa vykoná tak, že k vytlačenému alebo napísanému obchodnému menu 

Spoločnosti, menu a funkcii pripojí podpisujúci svoj podpis. 

Dozorná rada 

Dozorná rada je najvyšším kontrolným orgánom Spoločnosti. Dohliada na výkon pôsobnosti 

predstavenstva a uskutočňovanie podnikateľskej činnosti Spoločnosti. Dozorná rada overuje postupy vo 

veciach Spoločnosti a je oprávnená kedykoľvek nahliadať do účtovných dokladov, spisov a záznamov 

týkajúcich sa jej činnosti a zisťovať stav spoločnosti. Dozorná rada preskúmava účtovné závierky, ktoré 

je Spoločnosť povinná vyhotovovať podľa osobitného predpisu, a návrh na rozdelenie zisku alebo úhradu 

strát a je povinná podať o výsledku preskúmania správu valnému zhromaždeniu. V prípade zistenia 

závažných nedostatkov v hospodárení a v iných prípadoch, ak to vyžadujú záujmy Spoločnosti, zvoláva 

dozorná rada valné zhromaždenie. Členov dozornej rady volí a odvoláva valné zhromaždenie. 

Dozorná rada bola k 31. decembru 2023 zložená z troch členov: 

Tomáš Zamec 

Záhradnícka 4083/13 

Bratislava - mestská časť Staré Mesto 811 07 

Slovenská republika 

Peter Kmeč 

Králická 91/43 

Králiky 976 34 

Slovenská republika 

Peter Černý 

Ľudovíta Fullu 3098/3 

Bratislava - mestská časť Karlova Ves 841 05 

Slovenská republika

Funkčné obdobie člena dozornej rady je päť rokov a jeho opätovná voľba je možná.

Výročná správa JTSEC Financing I a. s. za rok 2023

6

Výbor pre audit 

Výbor pre audit je orgánom Spoločnosti, ktorý vykonáva činnosti uvedené v príslušných právnych 

predpisoch – zákone 423/2015 Z. z. o štatutárnom audite a zákone 431/2002 Z. z. o účtovníctve. 

Výbor pre audit: 

a)

sleduje zostavovanie účtovnej závierky a dodržiavanie osobitných predpisov, 

b)

sleduje efektivitu vnútornej kontroly a systémy riadenia rizík v spoločnosti, 

c)

sleduje audit individuálnej účtovnej závierky a audit konsolidovanej účtovnej závierky, 

d)

preveruje a sleduje nezávislosť audítora, predovšetkým služieb poskytovaných audítorom podľa 

osobitného predpisu, 

e)

odporúča na schválenie audítora na výkon auditu pre účtovnú jednotku, 

f)

určuje termín audítorovi na predloženie čestného vyhlásenia o jeho nezávislosti. 

Výbor pre audit sa skladá z 

troch členov, ktorých volí a odvoláva valné zhromaždenie z členov dozornej 

rady, alebo tretích osôb. 

Výbor pre audit bol v roku 2023 zložený z troch členov: 

Ing. Miroslav Straka – člen výboru pre audit 

Ing. Zuzana Straková – člen výboru pre audit 

Tomáš Zamec – člen výboru pre audit 

Funkčné obdobie člena výboru pre audit sú tri roky, opätovná voľba člena je možná. 

Systém vnútornej kontroly a riadenia rizík vo vzťahu k účtovnej závierke 

Valné zhromaždenie schvaľuje účtovnú uzávierku, rozhoduje o rozdelení zisku alebo úhrade strát na 

základe návrhu predstavenstva. 

Predstavenstvo zabezpečuje riadne vedenie účtovníctva spoločnosti a predkladá valnému zhromaždeniu 

na schválenie účtovnú závierku a návrh na rozdelenie zisku alebo úhradu strát v súlade so stanovami. 

Predstavenstvo je povinné pre valné zhromaždenie raz ročne vyhotoviť spolu s riadnou účtovnou 

závierkou správu o podnikateľskej činnosti o stave majetku spoločnosti. Predstavenstvo je tiež povinné 

bezodkladne informovať dozornú radu o všetkých skutočnostiach, ktoré môžu podstatne ovplyvniť vývoj 

podnikateľskej činnosti a stav majetku spoločnosti, najmä jej likviditu. 

Dozorná rada vykonáva vnútornú kontrolu a riadenie rizík vo vzťahu k účtovnej závierke Spoločnosti. 

Dozorná rada dohliada na výkon pôsobnosti predstavenstva a uskutočňovanie podnikateľskej činnosti. 

Členovia dozornej rady sú oprávnení nahliadnuť do všetkých dokladov a záznamov týkajúcich sa 

spoločnosti a kontrolujú, či sú účtovné záznamy riadne vedené v súlade so skutočnosťou a či sa 

podnikateľská činnosť spoločnosti uskutočňuje v súlade s právnymi predpismi, stanovami a pokynmi 

valného zhromaždenia. 

Na zabezpečenie verného a pravdivého zobrazenia transakcií v účtovníctve a správne zostavenie 

finančných výkazov sa používajú nástroje v rôznych oblastiach. Kontroly sú uskutočňované automaticky 

aj manuálne a sú zabudované do celého procesu, od zavedenia transakcie do systému, až po zostavenie 

finančných výkazov. Účtovníctvo je vedené formou analytických účtov, ktorých náplň je pravidelne 

revidovaná. Zostatky účtov hlavnej knihy podliehajú pravidelným kontrolám, minimálne raz štvrťročne. 

Kontrolami sa sleduje vývoj zostatku na účte, monitorovanie výskytu neobvyklých transakcií, sledovanie 

ručných zásahov na účtoch s automatickým účtovaním a pod. Kontrolné činnosti sú nastavené za účelom 

minimalizácie vzniku účtovných chýb. Vhodnosť a účinnosť vykonávaných kontrol je pravidelne 

vyhodnocovaná a v prípade významných zistení sú výsledky na polročnej báze predkladané dozornej 

rade. Súčasťou vnútorného kontrolného systému sú aj kontrolné procedúry v rámci účtovných systémov, 

vrátane kontroly štyroch očí a autorizácie oprávnenosti prístupu. Riziko neoprávneného účtovania je 

minimalizované určením osôb, ktoré môžu vstupovať do účtovacieho procesu a vykonávať vymedzený 

okruh transakcií a osôb poverených schvaľovaním. 

Riziko je prirodzenou súčasťou 

všetkých podnikateľských aktivít, preto ho Spoločnosť riadi 

prostredníctvom procesu jeho nepretržitej identifikácie, merania, monitorovania a vyhodnocovania s 

prihliadnutím na limity rizika a iné nástroje kontroly. Vnútorný kontrolný systém, ako integrálna súčasť 

riadenia predovšetkým operačných rizík, má za cieľ predchádzať chybám, neefektívnemu využívaniu 

zdrojov, zabrániť podvodom, zlepšiť efektívnosť operácií, ich integritu, presnosť, včasnosť a spoľahlivosť. 

Proces riadenia rizík je rozhodujúci pre udržanie ziskovosti Spoločnosti. Hlavnú zodpovednosť za 

Výročná správa JTSEC Financing I a. s. za rok 2023

7

identifikáciu a kontrolu rizík nesie predstavenstvo. Okrem predstavenstva sa na riadení a monitorovaní 

rizík podieľa dozorná rada Spoločnosti. 

Spoločnosť rovnako zriaďuje výbor pre audit, ktorý dohliada na celkový proces zostavenia účtovnej 

závierky, na efektivitu vnútornej kontroly, sleduje priebeh a výsledky štatutárneho auditu a je 

zodpovedný za výber štatutárneho audítora alebo audítorskej spoločnosti. 

Informácie o konsolidovanom celku: 

Spoločnosť je súčasťou konsolidačného celku J&T PRIVATE EQUITY GROUP LIMITED (ďalej len „JTPEG“), 

so sídlom Klimentos, 41-43 KLIMENTOS TOWER, 1st floor, Flat/Office 18, Nicosia 1061, Cyperská 

republika, Registračné číslo: HE327810. Priama materská spoločnosť J&T SECURITIES MANAGEMENT 

PLC zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku. 

Spoločnosť nemala v roku 2023 žiadnych zamestnancov. 

Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa § 56 ods. 5 

Obchodného zákonníka, ani podľa podobných ustanovení iných predpisov. 

Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2023 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 

ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve za rok končiaci sa 31. decembrom 2023. 

Hospodárska činnosť Spoločnosti nepredstavuje žiadne riziko a nemá žiaden dopad na kvalitu životného 

prostredia. 

Riziká a neistoty, ktorým je Spoločnosť vystavená, sú opísané v časti o informáciách emitenta CP na 

strane 9-11 tejto výročnej správy. 

VÝVOJ ČINNOSTI, FINANČNÁ SITUÁCIA SPOLOČNOSTI A DOPLŇUJÚCE INFORMÁCIE 

O UPLYNULOM VÝVOJI PODNIKANIA 

Spoločnosť bola založená v januári 2023 a pôsobí ako Emitent na trhu cenných papierov. 

V máji 2023 Spoločnosť emitovala dlhopisy pod názvom JTSEC VAR/2028, zabezpečené ručiteľským 

vyhlásením spoločnosti J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC, ISIN: SK4000022950, objem emisie: 

30 000 000 EUR v počte 30 000 kusov, v menovitej hodnote jedného dlhopisu 1 000 EUR. Dlhopisy sú 

úročené pohyblivou úrokovou sadzbou 6M EURIBOR + 3,25 % p. a., pričom úrok bude vždy aspoň 

3,25 % p. a.. Výnos z Dlhopisov je určený ako rozdiel medzi Menovitou hodnotou Dlhopisov a Emisným 

kurzom. Emisia dlhopisov bola upísaná v plnej výške a to v počte 30 000 kusov. Pokiaľ nedôjde 

k predčasnému splateniu dlhopisov alebo k ich odkúpeniu Emitentom a zániku v súlade s podmienkami 

Dlhopisov, budú Dlhopisy splatné jednorazovo dňa 30. mája 2028. 

Získané prostriedky z emisie Spoločnosť použila na poskytnutie úveru svojmu Akcionárovi, ktorý je 

zároveň aj Ručiteľom Spoločnosti, spoločnosti J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC (ďalej len „Ručiteľ“), 

s ktorou uzavrela Zmluvu o úvere dňa 30. mája 2023 so splatnosťou 28. mája 2028. 

K 31.12.2023 Spoločnosť v rámci dlhodobých záväzkov eviduje záväzky v hodnote 30 000 000 EUR 

z vydaných dlhopisov s nulovým kupónom v celkovej menovitej hodnote 30 000 000 EUR so splatnosťou 

v roku 2024. 

V priebehu účtovného obdobia 2023 vykonávala Spoločnosť aktivity v oblasti emisie dlhopisov. 

Výhradnú časť výnosov Spoločnosti tvorili finančné výnosy vo výške 2 008 217 EUR, z ktorých hodnota 

1 270 080 predstavuje úroky od prepojených účtovných jednotiek a ostatné výnosy z finančnej činnosti 

predstavujú hodnotu 738 137 EUR. Ku koncu roka 2023 vykázala Spoločnosť výsledok hospodárenia 

stratu, v celkovej výške po zdanení -11 010 EUR. Najväčší vplyv na vykázaný výsledok hospodárenia 

mali finančné náklady vo výške 1 974 886 EUR, z ktorých hodnota 1 214 359 EUR predstavuje nákladové 

úroky, z ktorých hodnota 13 499 EUR predstavuje úroky od prepojených účtovných jednotiek a hodnota 

1 200 860 EUR 

sú ostatné nákladové úroky. Ostatné náklady na finančnú činnosť sú vo výške 

760 526 EUR. 

Výročná správa JTSEC Financing I a. s. za rok 2023

8

Hlavné ekonomické ukazovatele 

EUR

2023

Aktíva celkom 

30 300 533

Neobežný majetok 

30 250 707

Obežný majetok 

33 212

Časové rozlíšenie 

16 614

Pasíva celkom 

30 300 533

Základné imanie 

80 000

Rezervný fond 

8 000

Fondy zo zisku 

0

Výsledok hospodárenia minulých rokov 

0

Výsledok hospodárenia 

-11 010

Cudzie zdroje 

30 223 543

Časové rozlíšenie 

0

Ukazovatele finančnej situácie 

Ukazovateľ 

2023

Celková zadlženosť 

99,75 % 

Dlhodobá zadlženosť 

99,01 % 

Okamžitá likvidita 

0,13 

Bežná likvidita 

0,13 

Celková likvidita 

0,13 

Celková zadlženosť = záväzky / spolu majetok 

Dlhodobá zadlženosť = (dlhodobé záväzky + bankové úvery dlhodobé) / spolu majetok 

Okamžitá likvidita = finančné účty / (krátkodobé záväzky + bežné bankové úvery + krátkodobé finančné výpomoci) 

Bežná likvidita = (finančné účty + krátkodobé pohľadávky) / (krátkodobé záväzky + bežné bankové úvery + 

krátkodobé finančné výpomoci) 

Celková likvidita = (finančné účty + krátkodobé pohľadávky + zásoby) / (krátkodobé záväzky + bežné bankové 

úvery + krátkodobé finančné výpomoci) 

Ukazovatele efektívnosti hospodárenia 

Ukazovateľ 

2023

Rentabilita celkového kapitálu 

3,97 % 

Rentabilita finančných výnosov 

menej ako 0%

Rentabilita základného imania 

menej ako 0%

Rentabilita vlastného kapitálu ROE 

menej ako 0%

Rentabilita celkového kapitálu ROA = (výsledok hospodárenia za účtovné obdobie + nákladové úroky) / spolu 

vlastné imanie a záväzky 

Rentabilita finančných výnosov = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie / výnosy z finančnej činnosti 

Rentabilita základného imania = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie / základné imanie 

Rentabilita vlastného kapitálu ROE = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie / vlastné imanie 

Výročná správa JTSEC Financing I a. s. za rok 2023

9

INFORMÁCIE EMITENTA CP PODĽA § 20 ODS. 5, 6 A 7 ZÁKONA O ÚČTOVNÍCTVE 



Ciele a metódy riadenia rizík v Spoločnosti 

Základným cieľom riadenia rizík Spoločnosti je maximalizácia výnosu vo vzťahu k podstupovanému 

riziku pri zohľadnení jej rizikového profilu. 

Vedenie Spoločnosti schvaľuje limity rizika a interné limity sa aktualizujú pravidelne a okrem toho 

bezodkladne v prípade významnej zmeny trhových podmienok tak, aby bol zabezpečený ich súlad s 

trhovými a úverovými podmienkami. 

Vedenie monitoruje prípadné možné porušenia a okamžite sa prijímajú zodpovedajúce opatrenia vedúce 

k náprave. 



Rizikové faktory vzťahujúce sa k Emitentovi 

Rizikové faktory vzťahujúce sa k Dlhopisom sú rozdelené nasledovne: 

a)

rizikové faktory súvisiace s finančnou situáciou a kreditným rizikom Emitenta; 

b)

rizikové faktory súvisiace so závislosťou na Skupine, akcionárskej štruktúry a prevádzky; 

c)

právne a regulačné rizikové faktory vzťahujúce sa k Emitentovi. 

a)

Rizikové faktory súvisiace s finančnou situáciou a kreditným rizikom Emitenta

-

riziko účelovej štruktúry bez podnikateľskej histórie 

- Emitent je novozaložená spoločnosť bez 

podnikateľskej histórie. Účelom jeho existencie je získanie finančných prostriedkov prostredníctvom 

emisií dlhových cenných papierov a ich poskytnutie Ručiteľovi úverom/pôžičkou. Iné aktivity Emitent 

nebude vykonávať. Emitent teda nediverzifikuje riziká a nie je možné predpokladať, že straty 

vyplývajúce z jeho hlavnej a jedinej činnosti bude môcť kompenzovať inými príjmami; 

-

kreditné riziko Ručiteľa – 

Emitent bol založený výhradne s cieľom vydania dlhopisov a má v 

úmysle použiť celý výťažok z Emisie na poskytnutie financovania Ručiteľovi vo forme úveru/pôžičky. 

Poskytnutie finančných prostriedkov Ručiteľovi bude jediným predmetom činnosti Emitenta. 

Hlavným zdrojom príjmov Emitenta tak budú splátky úveru/pôžičky od Ručiteľa. Finančná 

a hospodárska situácia Emitenta a jeho schopnosť plniť záväzky z Dlhopisov sú tak takmer výlučne 

závislé od schopnosti Ručiteľa plniť svoje záväzky voči Emitentovi načas. V prípade neschopnosti 

Ručiteľ vygenerovať dostatočné zdroje a splniť svoje včas, bude to mať významný negatívny vplyv 

na finančnú a ekonomickú situáciu Emitenta, jeho podnikateľskú činnosť a schopnosť plniť záväzky 

z Dlhopisov; 

-

riziko koncentrácie

- vyplýva z nízkej geografickej a produktovej diverzifikácie podnikania 

Emitenta. V prípade zhoršenia hospodárenia Akcionára a zhoršenia jeho platobnej morálky nemá 

Emitent iné zdroje, ktoré by sa mohli použiť na uhradenie záväzkov z Dlhopisov; 

-

riziko refinancovania - 

Emitent čelí riziku, že jeho dlhové financovanie najmä vo forme dlhopisov 

nebude najneskôr k dátumu splatnosti obnovené alebo refinancované. Vzhľadom na podmienky, 

ktoré na finančných trhoch prevládajú, tiež nie je vylúčené, že Emitent nebude schopný refinancovať 

svoje súčasné a budúce dlhy za priaznivých podmienok; 

-

riziko likvidity - 

definované ako riziko straty schopnosti dodržať finančné záväzky v dobe, kedy sa 

stanú platnými a tiež riziko straty schopnosti financovať aktíva;

b)

Rizikové faktory súvisiace so závislosťou na Skupine, s akcionárskej štruktúry a 

prevádzky 

-

riziko prevádzkovej závislosti na Skupine

-

Prevádzka Emitenta je závislá od zdieľania 

administratívnej, správnej, účtovnej a IT infraštruktúry spoločností zo Skupiny. Aktuálne čelia 

spoločnosti, ktoré sú súčasťou investičných skupín hroziacemu riziku kybernetického útokov. 

Skupina má zabezpečené IT systémy a infraštruktúru, no existuje riziko, že kybernetický útok 

vážnejšej povahy, vrátane šikanóznej, by spôsobil ujmu na jej reputácii medzi klientami a pri 

kombinácii so zlyhaním iných prvkov uvedených vyššie či celej infraštruktúry by to mohlo mať 

sekundárne negatívny vplyv na schopnosť Emitenta plniť záväzky z Dlhopisov; 

Výročná správa JTSEC Financing I a. s. za rok 2023

10

-

riziko závislosti na službách a riziko straty kľúčových osôb

-

Emitent závisí od poskytovania 

služieb zo strany spoločností v Skupine, kde sú kľúčovými osobami najmä členovia manažmentu 

podieľajúci sa na vytváraní a realizácii kľúčových stratégií. Ich činnosť je rozhodujúca pre celkové 

riadenie Skupiny. Skupina vynakladá úsilie na ich udržanie napriek silnejúcemu dopytu po 

kvalifikovaných osobách vo finančnom sektore a v prípade, ak by si Skupina neudržala svoje kľúčové 

osoby, táto strata by mohla negatívne ovplyvniť podnikanie Emitenta, jeho hospodárske výsledky a 

finančnú situáciu; 

-

riziko zmeny akcionárskej štruktúry a stretu záujmov medzi Ručiteľom a Majiteľmi 

dlhopisov - 

Emitent je 100 % priamou dcérskou spoločnosťou Ručiteľa. Do splatnosti Dlhopisov 

môže prísť k zmene kontroly a úprave obchodnej stratégie Skupiny alebo Ručiteľa, taktiež v 

budúcnosti nemožno vylúčiť zmeny stratégie Skupiny, Ručiteľa alebo členov skupiny, že nezačnú 

podnikať kroky (fúzie, transakcie, akvizície, rozdelenie zisku, predaj aktív atď.), ktoré môžu byť 

vedené so zreteľom na ich prospech skôr ako v prospech Emitenta; 

c)

Právne a regulačné rizikové faktory vzťahujúce sa k Emitentovi 

-

riziko spojené s právnym, regulačným a daňovým prostredím a súdnymi či inými 

konaniami

- právne a daňové prostredie v Slovenskej republike (mieste sídla Emitenta) a v 

Cyperskej republike (miesto sídla Ručiteľa) sa priebežne mení a zákony nie sú vždy interpretované 

a uplatňované súdmi a orgánmi verejnej moci jednotne. Emitent nemá vlastnú podnikateľskú činnosť 

a jeho výnosy budú závisieť výlučne od schopnosti prijímať a prípadne vymáhať záväzky svojich 

dlžníkov, je teda významne závislý od stability a kvality právneho prostredia. Zmeny zákonov alebo 

zmeny ich interpretácie môžu nepriaznivo ovplyvniť finančné vyhliadky Emitenta. Aj keď Emitent 

doposiaľ nemá žiadne súdne spory či exekúcie, ich vznik nie je možné vylúčiť. Potenciálne súdne 

spory by mohli do určitej miery a na určitý čas obmedziť Emitenta v nakladaní so svojím majetkom, 

prípadne vyvolať dodatočné náklady na strane Emitenta; 

-

riziko krízy Emitenta a právnej úpravy o kríze - 

Emitent sa pravdepodobne v dôsledku 

výrazného zvýšenia svojich záväzkov (bez súčasného zvýšenia vlastného imania) vydaním Dlhopisov 

dostane do krízy a je možné, že bude v kríze až do splatnosti Dlhopisov. Avšak fakt, že Emitent je 

v kríze nepredstavuje Prípad neplnenia záväzkov a nie je dôvodom na predčasnú splatnosť Dlhopisov 

v zmysle Podmienok; 

-

riziko spojené s prípadným konkurzným (insolvenčným) konaním - 

ak Emitent nebude 

schopný plniť svoje splatné záväzky, môže byť na jeho majetok vyhlásené konkurzné (insolvenčné) 

konanie; 

-

riziko dočasnej ochrany poskytnutej v rámci verejnej preventívnej reštrukturalizácie - 

s

účinnosťou od 17. júla 2022 môže Emitent podľa zákona č. 111/2022 Z.z. o hroziacom úpadku, 

ktorý, okrem iného, novelizoval inštitút dočasnej ochrany, pri finančných ťažkostiach požiadať o 

povolenie verejnej preventívnej reštrukturalizácie (za splnenia stanovených podmienok), v rámci 

ktorej môže byť Emitentovi poskytnutá dočasná ochrana. Medzi dôsledky poskytnutia dočasnej 

ochrany Emitentovi patria, okrem iného, aktívna aj pasívna konkurzná imunita. Dočasná ochrana 

môže byť pridelená v maximálnej celkovej dĺžke šiestich mesiacov. 



Rizikové faktory vzťahujúce sa k dlhopisom 

-

riziko kolísania úrokovej sadzby

- Majitelia dlhopisov s pohyblivou úrokovou sadzbou môžu 

byť vystavení riziku kolísania úrokovej sadzby a neistote konečného úrokového výnosu, pričom v 

dôsledku kolísania úrokovej sadzby nie je možné vopred stanoviť výnosnosť Dlhopisov. Úroková 

sadzba Dlhopisov je vypočítaná s odkazom na referenčnú hodnotu EURIBOR. Referenčné hodnoty 

sú predmetom regulačného dohľadu a návrhov na reformu. Akýkoľvek reforma môže spôsobiť, že 

príslušné referenčné hodnoty budú fungovať inak ako v minulosti alebo dôjde k ich úplnému 

zrušeniu. 

Medzi ďalšie riziká vzťahujúce sa k dlhopisom sú definované ako riziko predčasného splatenia dlhopisov, 

riziko skrátenia objednávky dlhopisov, riziko inflácie, menové riziko, riziko vymáhania nárokov v rôznych 

jurisdikciách, riziko nákladov zo zdanenia a riziko zrážkovej dane, na výnos investície do Dlhopisov môžu 

mať vplyv poplatky, dane a iné výdavky, riziko absencie zákonného ručenia alebo schémy ochrany 

vkladov, riziká vyplývajúce zo zmeny práva, riziko zákonnosti kúpy Dlhopisov, riziko nedostatočnej 

likvidity Dlhopisov pri obchodovaní na sekundárnom trhu, riziko rozdielnosti podmienok a ceny za 

Dlhopisy pri súbežnej primárnej/sekundárnej ponuke, riziko kreditnej marže, obmedzenie Ručiteľského 

Výročná správa JTSEC Financing I a. s. za rok 2023

11

vyhlásenia, záväzky z Ručiteľského vyhlásenia nie sú zabezpečené, riziko neúčinnosti Ručiteľského

vyhlásenia, žiadne obmedzenie pre dlhové financovanie Ručiteľa či zriaďovanie zabezpečenia.



Rizikové faktory vzťahujúce sa k Ručiteľovi

Definované ako riziko nepriaznivého ekonomického vývoja, riziko absencie záväznej investičnej

stratégie Ručiteľa, riziko (sekundárneho) vplyvu rizík finančného trhu na činnosť Ručiteľa, úverové

(kreditné) riziko, riziko likvidity, trhové riziko týkajúce sa zmeny hodnoty či ocenenia niektorých aktív

či nástrojov,

cezhraničné a menové riziká, riziko refinancovania, trhové riziko zmien sadzieb na

finančných trhoch, riziko cudzej právnej formy Ručiteľa, riziko spojené s právnym, regulačným,

daňovým prostredím a súdnymi či inými konaniami, prevádzkové a strategické riziko, riziko spojené so

správnymi, riadiacimi a dozornými orgánmi Ručiteľa.



Významné súdne konania

Spoločnosť nie je účastníkom žiadneho súdneho sporu ani arbitrážneho konania, pričom účastníctvo

v súdnych sporoch ani arbitrážnych konaniach v dohľadnej budúcnosti predstavenstvo nepredpokladá.



Vyhlásenie o správe a riadení Spoločnosti (emitenta cenných papierov)

-

Spoločnosť neprijala a neuplatňuje Kódex o riadení spoločnosti. Riadi sa Prospektom v zmysle

zákona o cenných papieroch, ktorý obsahuje všetky údaje o Emitentovi cenných papierov, ručiteľovi

a dlhopisoch. Prospekt, ako aj všetky dokumenty v ňom uvedené sú prístupné v sídle Spoločnosti

a tiež v elektronickej podobe na internetovej stránke Spoločnosti

https://www.jtsecfinancing.sk/

.

-

Informácie o správe a metódach riadenia Spoločnosti sú obsiahnuté v zakladateľskej listine.

Spoločnosť sa riadi a dodržuje všetky požiadavky na správu a riadenie Spoločnosti, ktoré stanovujú

všeobecne záväzné predpisy SR.

-

Systém vnútornej kontroly a riadenia rizík – Spoločnosť má jedného akcionára, a to je J&T

SECURITIES MANAGEMENT PLC, Cyperská republika, (Ručiteľ Spoločnosti) s podielom 100 %. Vzťah

ovládania Spoločnosti je založený výhradne na báze vlastníckeho podielu akcionára. Podiel na

hlasovacích právach zodpovedá podielu na základnom imaní Spoločnosti.

-

Právomoci štatutárneho orgánu – Predseda predstavenstva

ako štatutárny orgán má kompetencie

vyhradené obchodným zákonníkom a zakladateľskou listinou. Zvláštne právomoci rozhodnúť

o vydaní alebo spätnom odkúpení dlhopisov nemá. V zmysle platnej Zakladateľskej listiny do

právomoci štatutárneho orgánu patrí riadenie všetkých záležitostí Spoločnosti, pokiaľ neboli zverené

do

rozhodovacej

právomoci

valného

zhromaždenia

a tiež

zabezpečenie

riadneho

vedenia

účtovníctva, vedenie zoznamu spoločníkov a informovanie akcionárov o záležitostiach Spoločnosti.

-

Spoločnosť vyhlasuje, že ku dňu zostavenia výročnej správy nemá uzatvorené významné dohody,

ktorých platnosť by končila v dôsledku zmeny jej kontrolných pomerov a tiež nemá uzatvorené

dohody s členmi jej orgánov alebo zamestnancami, na ktorých základe sa im má poskytnúť náhrada

z dôvodu skončenia pracovného pomeru.

-

Spoločnosti nie sú známe žiadne obmedzenia prevoditeľnosti cenných papierov a ani dohody medzi

majiteľmi cenných papierov.

-

Spoločnosť nemá emitované žiadne cenné papiere, s ktorými sú spojené osobitné práva kontroly ich

majiteľov.

UDALOSTI, KTORÉ NASTALI PO SKONČENÍ ÚČTOVNÉHO OBDOBIA

Po 31. decembri 2023 nenastali žiadne ďalšie udalosti, ktoré by mali významný vplyv na verné

zobrazenie skutočností, ktoré sú predmetom účtovníctva.

INFORMÁCIA O OČAKÁVANEJ HOSPODÁRSKEJ A FINANČNEJ SITUÁCII ZA ROK 2024

V roku 2024 sa Spoločnosť bude

usilovať o dosiahnutie kladného výsledku hospodárenia a efektívne

hospodárenie. V nasledujúcom účtovnom období bude Spoločnosť naďalej pôsobiť na trhu cenných

Výročná správa JTSEC Financing I a. s. za rok 2023

12

papierov prostredníctvom emisie dlhopisov. Spoločnosť očakáva kladný výsledok hospodárenia, ktorý 

bude vykázaný najmä z titulu kladnej úrokovej marže. 

NÁVRH NA VYROVNANIE STRATY 

V roku 2023 vykázala Spoločnosť výsledok hospodárenia stratu v celkovej výške po zdanení 

- 11 010 EUR. O naložení s výsledkom hospodárenia rozhodne valné zhromaždenie Spoločnosti na 

svojom zasadnutí v roku 2024. Štatutárny orgán navrhuje valnému zhromaždeniu prevod straty 

v celkovej výške 11 010 EUR na účet Neuhradená strata minulých rokov. 

NÁKLADY NA ČINNOSŤ V OBLASTI VÝSKUMU A VÝVOJA 

Spoločnosť nerealizovala v roku 2023 žiadne náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja a neplánuje 

ani v roku 2024 investovať do tejto oblasti. 

NADOBÚDANIE VLASTNÝCH AKCIÍ, DOČASNÝCH LISTOV, OBCHODNÝCH PODIELOV A AKCIÍ, 

DOČASNÝCH LISTOV A OBCHODNÝCH PODIELOV MATERSKEJ ÚČTOVNEJ JEDNOTKY 

Spoločnosť v roku 2023 nenadobudla žiadne vlastné akcie, dočasné listy, obchodné podiely a akcie, 

dočasné listy a obchodné podiely materskej účtovnej jednotky. 

ŠTRUKTÚRA AKCIONÁROV SPOLOČNOSTI 

Počet akcií: 80 kmeňové, listinné, akcie na meno 

Menovitá hodnota jednej akcie: 1 000 EUR 

Štruktúra akcionárov Spoločnosti bola k 31. decembru 2023 nasledovná: 

Podiel na ZI 

Hlasovacie 

práva 

EUR

%

%

J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC

80 000 

100

100

Spolu 

80 000 

100

100

KVALIFIKOVANÁ ÚČASŤ 

Priamou ovládajúcou osobou a vlastníkom Spoločnosti je Ručiteľ na základe vlastníctva 100 % akcií

a hlasovacích práv Spoločnosti. Spoločnosť 

J&T PRIVATE EQUITY GROUP LIMITED

(ďalej len „JTPEG“) 

vlastní 99,921 % akcií a hlasovacích práv Ručiteľa. Zostávajúcich 0,079 % akcií Ručiteľa je vo vlastníctve 

ostatných akcionárov. Priamo ovládajúcou osobou Ručiteľa je teda JTPEG. 

ORGANIZAČNÁ ZLOŽKA V ZAHRANIČÍ 

Spoločnosť nemá a neplánuje ani v budúcnosti zriadiť organizačnú zložku v zahraničí. 

SPRÁVA PREDSTAVENSTVA SPOLOČNOSTI 

Spoločnosť od svojho založenia v auguste 2023 začala v rozvíjaní svojich aktivít ako Emitent na trhu 

cenných papierov. 

V účtovnom období 2023 vykázala Spoločnosť výsledok hospodárenia stratu v celkovej výške po zdanení 

-11 010 EUR. Najväčšou mierou sa na vykázanej state odrazili finančné náklady a ostatné náklady na 

finančnú činnosť. O naložení s výsledkom hospodárenia rozhodne valné zhromaždenie Spoločnosti na 

Výročná správa JTSEC Financing I a. s. za rok 2023

13

svojom zasadnutí v roku 2024. Štatutárny orgán navrhuje valnému zhromaždeniu prevod straty 

v celkovej výške 11 010 EUR na účet Neuhradená strata minulých rokov. 

Cieľom Spoločnosti pre ďalšie obdobie bude pokračovať v činnosti emitenta cenných papierov 

a dosiahnutie kladného výsledku hospodárenia. 

SPOLOČENSKÁ ZODPOVEDNOSŤ A POLITIKA ROZMANITOSTI 

Spoločnosť 

ako

subjekt 

verejného 

záujmu 

nemá 

povinnosť 

zverejňovať 

informácie 

v oblasti 

spoločenskej zodpovednosti

(vývoj, konanie, pozícia a vplyv činnosti účtovnej jednotky na 

environmentálnu, sociálnu a zamestnaneckú oblasť, informácie o dodržiavaní ľudských práv a informácie 

o boji proti korupcii a úplatkárstvu), nakoľko nemá žiadnych zamestnancov. 

Ciele 

politiky rozmanitosti

vyjadrujú odhodlanie Spoločnosti poskytovať rovnakú príležitosť, bez 

ohľadu na pohlavie, rasu, národnosť, vyznanie, zmenenú pracovnú schopnosť, vek alebo rodinný stav. 

Spoločnosť uplatňuje politiku rozmanitosti, ktorej dôsledkom je správne a vyvážené nastavenie skladby 

osôb v jej správnych, riadiacich a dozorných orgánoch, čo sa považuje za jednu z obchodných priorít. 

Konkrétnym príkladom je rozdielnosť pohlaví, rozmanitá veková štruktúra jednotlivých členov a tiež 

rovnaká príležitosť pre osoby so zmenenou pracovnou schopnosťou, vyznaním, rodinným stavom, čím 

sa rešpektuje zásada rovnakej príležitosti a odmieta sa tak priama či nepriama diskriminácia. 

Rozmanitosť kompetencií a názorov členov správnych, riadiacich a dozorných orgánov Spoločnosti 

napomáha správne pochopiť organizáciu a riadenie Spoločnosti. Uplatňovanie politiky rozmanitosti 

prispieva k účinnému dohľadu nad manažmentom a k úspešnej správe a riadeniu Spoločnosti. Preto je 

dôležité zlepšovať transparentnosť, pokiaľ ide o uplatňovanú politiku rozmanitosti. 

VYHLÁSENIE ŠTATUTÁRNEHO ORGÁNU SPOLOČNOSTI 

Dolupodpísaná Zuzana Zamec Toporcerová, predseda predstavenstva spoločnosti JTSEC Financing I a. 

s.

,

Dvořákovo nábrežie 8

,

811 02 Bratislava - mestská časť Staré Mesto, zapísanej v Obchodnom registri 

Mestského súdu Bratislava III, oddiel: Sa, vložka číslo: 7522/B, IČO: 55 213 707, podľa svojich 

najlepších znalostí vyhlasujem, že:

1.

Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2023 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 

17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve za rok končiaci sa 31. decembrom 2023 

a poskytuje pravdivý a verný obraz aktív, pasív, finančnej situácie a výsledku hospodárenia spoločnosti 

za rok 2023. 

2.

Výročná správa k 31. decembru 2023 obsahuje pravdivý a verný prehľad vývoja a výsledkov 

a postavenie Spoločnosti spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí. 

V Bratislave dňa 30. 04.2024 

.................................... 

Zuzana Zamec Toporcerová 

Predseda predstavenstva 

JTSEC Financing I a. s.

Správa nezávislého audítora 

Akcionárovi, dozornej rade a predstavenstvu spolo

č

nosti JTSEC 

Financing I a.s. 

Správa z auditu ú

č

tovnej závierky 

Názor 

Uskuto

č

nili sme audit ú

č

tovnej závierky spolo

č

nosti JTSEC Financing I a.s. („Spolo

č

nos

ť

“), ktorá 

obsahuje: 

•

súvahu k 31. decembru 2023; 

•

výkaz ziskov a strát za obdobie od 9. februára do 31. decembra 2023; a 

•

poznámky, ktoré obsahujú súhrn významných ú

č

tovných zásad a ú

č

tovných metód. 

Pod

ľ

a nášho názoru, priložená ú

č

tovná závierka poskytuje pravdivý a verný obraz finan

č

nej situácie 

Spolo

č

nosti k 31. decembru 2023 a výsledku jej hospodárenia za obdobie od 9. februára do 31. 

decembra 2023 pod

ľ

a zákona 

č

. 431/2002 Z. z. o ú

č

tovníctve v znení neskorších predpisov („zákon o 

ú

č

tovníctve“). 

Základ pre názor 

Audit sme vykonali pod

ľ

a medzinárodných audítorských štandardov (International Standards on 

Auditing, ISA) a Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 

č

. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o 

osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu. Naša 

zodpovednos

ť

pod

ľ

a týchto štandardov je uvedená v našej správe v odseku Zodpovednos

ť

audítora za 

audit ú

č

tovnej závierky. Od Spolo

č

nosti sme nezávislí pod

ľ

a ustanovení zákona 

č

. 423/2015 Z. z. o 

2

štatutárnom audite a o zmene a doplnení zákona 

č

. 431/2002 Z. z. o ú

č

tovníctve v znení neskorších 

predpisov („zákon o štatutárnom audite“) týkajúcich sa etiky, vrátane Etického kódexu audítora, 

relevantných pre náš audit ú

č

tovnej závierky a splnili sme aj ostatné požiadavky týchto ustanovení 

týkajúcich sa etiky. Sme presved

č

ení, že audítorské dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostato

č

ný a 

vhodný základ pre náš názor. 

K

ľ

ú

č

ové záležitosti auditu 

K

ľ

ú

č

ové záležitosti auditu sú záležitosti, ktoré sú pod

ľ

a nášho odborného posúdenia v našom audite 

ú

č

tovnej závierky za bežné obdobie najzávažnejšie. Týmito záležitos

ť

ami sme sa zaoberali v súvislosti 

s auditom ú

č

tovnej závierky ako celku a pri formulovaní nášho názoru na 

ň

u, ale neposkytujeme na ne 

samostatný názor. 

Nestanovili sme žiadne k

ľ

ú

č

ové záležitosti auditu, ktoré by sme mali uvies

ť

v našej správe. 

Zodpovednos

ť

štatutárneho orgánu a osôb poverených správou a riadením za ú

č

tovnú 

závierku 

Štatutárny orgán je zodpovedný za zostavenie tejto ú

č

tovnej závierky tak, aby poskytovala pravdivý a 

verný obraz pod

ľ

a zákona o ú

č

tovníctve a za tie interné kontroly, ktoré považuje za potrebné na 

zostavenie ú

č

tovnej závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti, 

č

i už v dôsledku podvodu 

alebo chyby. 

Pri zostavovaní ú

č

tovnej závierky je štatutárny orgán zodpovedný za zhodnotenie schopnosti 

Spolo

č

nosti nepretržite pokra

č

ova

ť

vo svojej 

č

innosti, za opísanie skuto

č

ností týkajúcich sa 

nepretržitého pokra

č

ovania v 

č

innosti, ak je to potrebné, a za použitie predpokladu nepretržitého 

pokra

č

ovania v 

č

innosti v ú

č

tovníctve, ibaže by mal v úmysle Spolo

č

nos

ť

zlikvidova

ť

alebo ukon

č

i

ť

jej

č

innos

ť

, alebo by nemal inú realistickú možnos

ť

než tak urobi

ť

.

Osoby poverené správou a riadením sú zodpovedné za doh

ľ

ad nad procesom finan

č

ného výkazníctva 

Spolo

č

nosti. 

Zodpovednos

ť

audítora za audit ú

č

tovnej závierky 

Našou zodpovednos

ť

ou je získa

ť

primerané uistenie, 

č

i ú

č

tovná závierka ako celok neobsahuje 

významné nesprávnosti, 

č

i už v dôsledku podvodu alebo chyby, a vyda

ť

správu audítora, vrátane 

názoru. Primerané uistenie je uistenie vysokého stup

ň

a, ale nie je zárukou toho, že audit vykonaný 

pod

ľ

a medzinárodných audítorských štandardov vždy odhalí významné nesprávnosti, ak také existujú. 

Nesprávnosti môžu vzniknú

ť

v dôsledku podvodu alebo chyby a za významné sa považujú vtedy, ak by 

sa dalo odôvodnene o

č

akáva

ť

, že jednotlivo alebo v súhrne by mohli ovplyvni

ť

ekonomické rozhodnutia 

používate

ľ

ov, uskuto

č

nené na základe tejto ú

č

tovnej závierky. 

V rámci auditu uskuto

č

neného pod

ľ

a medzinárodných audítorských štandardov, po

č

as celého auditu 

uplat

ň

ujeme odborný úsudok a zachovávame profesionálny skepticizmus. Okrem toho: 

•

Identifikujeme a posudzujeme riziká významnej nesprávnosti ú

č

tovnej závierky, 

č

i už v dôsledku 

podvodu alebo chyby, navrhujeme a uskuto

čň

ujeme audítorské postupy reagujúce na tieto riziká a 

získavame audítorské dôkazy, ktoré sú dostato

č

né a vhodné na poskytnutie základu pre náš názor. 

Riziko neodhalenia významnej nesprávnosti v dôsledku podvodu je vyššie ako toto riziko v dôsledku 

chyby, pretože podvod môže zah

ŕň

a

ť

tajnú dohodu, falšovanie, úmyselné vynechanie, nepravdivé 

vyhlásenie alebo obídenie internej kontroly. 

3

•

Oboznamujeme sa s internými kontrolami relevantnými pre audit, aby sme mohli navrhnú

ť

audítorské postupy vhodné za daných okolností, ale nie za ú

č

elom vyjadrenia názoru na efektívnos

ť

interných kontrol Spolo

č

nosti. 

•

Hodnotíme vhodnos

ť

použitých ú

č

tovných zásad a ú

č

tovných metód a primeranos

ť

ú

č

tovných 

odhadov a uvedenie s nimi súvisiacich informácií, uskuto

č

nené štatutárnym orgánom. 

•

Robíme záver o tom, 

č

i štatutárny orgán vhodne v ú

č

tovníctve používa predpoklad nepretržitého 

pokra

č

ovania v 

č

innosti a na základe získaných audítorských dôkazov záver o tom, 

č

i existuje 

významná neistota v súvislosti s udalos

ť

ami alebo okolnos

ť

ami, ktoré by mohli významne 

spochybni

ť

schopnos

ť

Spolo

č

nosti nepretržite pokra

č

ova

ť

v

č

innosti. Ak dospejeme k záveru, že 

významná neistota existuje, sme povinní upozorni

ť

v našej správe audítora na súvisiace informácie 

uvedené v ú

č

tovnej závierke alebo, ak sú tieto informácie nedostato

č

né, modifikova

ť

náš názor. 

Naše závery vychádzajú z audítorských dôkazov získaných do dátumu vydania našej správy 

audítora. Budúce udalosti alebo okolnosti však môžu spôsobi

ť

, že Spolo

č

nos

ť

prestane pokra

č

ova

ť

v nepretržitej 

č

innosti. 

•

Hodnotíme celkovú prezentáciu, štruktúru a obsah ú

č

tovnej závierky vrátane informácií v nej 

uvedených, ako aj to, 

č

i ú

č

tovná závierka zachytáva uskuto

č

nené transakcie a udalosti spôsobom, 

ktorý vedie k ich vernému zobrazeniu. 

S osobami poverenými správou a riadením komunikujeme okrem iného o plánovanom rozsahu a 

harmonograme auditu a o významných zisteniach auditu, vrátane všetkých významných nedostatkov 

internej kontroly, ktoré po

č

as nášho auditu zistíme. 

Osobám povereným správou a riadením tiež poskytujeme vyhlásenie o tom, že sme splnili príslušné 

požiadavky týkajúce sa nezávislosti, a komunikujeme s nimi o všetkých vz

ť

ahoch a iných 

skuto

č

nostiach, pri ktorých sa možno opodstatnene domnieva

ť

, že majú vplyv na našu nezávislos

ť

, ako 

aj o uskuto

č

nených opatreniach na elimináciu ohrozenia nezávislosti alebo o aplikovaných ochranných 

opatreniach. 

Zo skuto

č

ností komunikovaných osobám povereným správou a riadením ur

č

íme tie, ktoré mali najvä

č

ší 

význam pri audite ú

č

tovnej závierky bežného obdobia, a preto sú k

ľ

ú

č

ovými záležitos

ť

ami auditu. Tieto 

záležitosti opíšeme v našej správe audítora, ak zákon alebo iný právny predpis ich zverejnenie 

nevylu

č

uje, alebo ak v mimoriadne zriedkavých prípadoch nerozhodneme, že ur

č

itá záležitos

ť

by sa v 

našej správe uvies

ť

nemala, pretože možno odôvodnene o

č

akáva

ť

, že nepriaznivé dôsledky jej 

uvedenia by prevážili nad verejným prospechom z jej uvedenia. 

Správa k 

ď

alším požiadavkám zákonov a iných právnych predpisov 

Správa k iným informáciám, ktoré sa uvádzajú vo výro

č

nej správe 

Štatutárny orgán je zodpovedný za iné informácie. Iné informácie pozostávajú z informácií uvedených 

vo výro

č

nej správe, zostavenej pod

ľ

a požiadaviek zákona o ú

č

tovníctve, ale nezahrnujú ú

č

tovnú 

závierku a našu správu audítora k tejto ú

č

tovnej závierke. Náš názor na ú

č

tovnú závierku sa nevz

ť

ahuje 

na tieto iné informácie vo výro

č

nej správe. 

V súvislosti s auditom ú

č

tovnej závierky je našou zodpovednos

ť

ou oboznámenie sa s týmito inými 

informáciami uvedenými vo výro

č

nej správe, ktorú sme obdržali pred d

ň

om vydania správy audítora z 

auditu ú

č

tovnej závierky, a posúdenie, 

č

i tieto iné informácie nie sú vo významnom nesúlade s 

auditovanou ú

č

tovnou závierkou alebo našimi poznatkami, ktoré sme získali po

č

as auditu ú

č

tovnej 

4

závierky, alebo sa inak zdajú by

ť

významne nesprávne. Ak na základe nami vykonanej práce prídeme 

k záveru, že tieto iné informácie sú významne nesprávne, vyžaduje sa, aby sme tieto skuto

č

nosti uviedli. 

V súvislosti s výro

č

nou správou zákon o ú

č

tovníctve vyžaduje, aby sme vyjadrili názor na to, 

č

i sú tieto 

iné informácie uvedené vo výro

č

nej správe v súlade s ú

č

tovnou závierkou zostavenou za to isté ú

č

tovné 

obdobie, a 

č

i výro

č

ná správa obsahuje informácie, ktorých uvedenie vyžaduje zákon o ú

č

tovníctve. 

Na základe prác vykonaných po

č

as auditu ú

č

tovnej závierky, pod

ľ

a nášho názoru, vo všetkých 

významných súvislostiach: 

•

tieto iné informácie uvedené vo výro

č

nej správe zostavenej za obdobie od 9. februára do 31. 

decembra 2023 sú v súlade s ú

č

tovnou závierkou zostavenou za to isté ú

č

tovné obdobie, 

•

výro

č

ná správa obsahuje informácie, ktorých uvedenie vyžaduje zákon o ú

č

tovníctve. 

Okrem toho zákon o ú

č

tovníctve vyžaduje, aby sme uviedli, 

č

i sme na základe našich poznatkov o 

Spolo

č

nosti a situácii v nej, ktoré sme získali po

č

as auditu ú

č

tovnej závierky, zistili v týchto iných 

informáciách uvedených vo výro

č

nej správe významné nesprávnosti. V tejto súvislosti neexistujú 

zistenia, ktoré by sme mali uvies

ť

.

Ď

alšie požiadavky na obsah správy audítora v zmysle Nariadenia Európskeho parlamentu a 

Rady (EÚ) 

č

. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho 

auditu subjektov verejného záujmu a v zmysle Etického kódexu audítora 

Vymenovanie a schválenie audítora 

Za štatutárneho audítora sme boli vymenovaní štatutárnym orgánom Spolo

č

nosti 9. februára 2024 na 

základe nášho schválenia valným zhromaždením Spolo

č

nosti 9. februára 2024. Celkové neprerušené 

obdobie našej zákazky, vrátane predchádzajúcich obnovení zákazky (pred

ĺ

žení obdobia, na ktoré sme 

boli pôvodne vymenovaní) a našich opätovných vymenovaní za štatutárnych audítorov, predstavuje 1 

rok. 

Konzistentnos

ť

s dodato

č

nou správou pre výbor pre audit 

Náš názor audítora vyjadrený v tejto správe je konzistentný s dodato

č

nou správou vypracovanou pre 

výbor pre audit Spolo

č

nosti, ktorú sme vydali 29. apríla 2024. 

Neaudítorské služby 

Neboli poskytované zakázané neaudítorské služby uvedené v 

č

lánku 5 ods. 1 Nariadenia Európskeho 

parlamentu a Rady (EÚ) 

č

. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa 

štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu a pri výkone auditu sme zostali nezávislí od 

Spolo

č

nosti. 

Po

č

as obdobia, na ktoré sa vz

ť

ahuje náš štatutárny audit sme neposkytli Spolo

č

nosti žiadne iné služby, 

ktoré nie sú zverejnené vo výro

č

nej správe alebo v ú

č

tovnej závierke Spolo

č

nosti. 

Správa o nezávislom overení súladu prezentácie ú

č

tovnej závierky s požiadavkami 

európskeho jednotného elektronického formátu vykazovania (

ď

alej „ESEF“) 

Spolo

č

nos

ť

nás poverila vykona

ť

zákazku poskytujúcu primerané uistenie, aby sme overili súlad 

prezentácie ú

č

tovnej závierky Spolo

č

nosti za obdobie od 9. februára do 31. decembra 2023, ktorá je 

sú

č

as

ť

ou ro

č

nej finan

č

nej správy (

ď

alej „Prezentácia ú

č

tovnej závierky“), s požiadavkami Nariadenia o 

ESEF. 

5

Opis predmetu zákazky a identifikácia kritérií 

Štatutárny orgán aplikoval Prezentáciu ú

č

tovnej závierky tak, aby splnil požiadavky delegovaného 

nariadenia Komisie (EÚ) 

č

. 2019/815 zo 17. decembra 2018, ktorým sa dop

ĺň

a smernica Európskeho 

parlamentu a Rady (EÚ) 

č

. 2004/109/ES, pokia

ľ

ide o regula

č

né technické predpisy o špecifikácii 

jednotného elektronického formátu vykazovania (

ď

alej „Nariadenie o ESEF“). Príslušné požiadavky 

týkajúce sa Prezentácie ú

č

tovnej závierky sú obsiahnuté v Nariadení o ESEF. 

Požiadavky na Prezentáciu ú

č

tovnej závierky, ktoré sú uvedené v predchádzajúcom odseku, 

predstavujú pod

ľ

a nášho názoru vhodné kritériá, na základe ktorých je možné vyvodi

ť

záver s 

primeraným uistením. 

Zodpovednos

ť

štatutárneho orgánu a osôb poverených správou a riadením 

Štatutárny orgán je zodpovedný za Prezentáciu ú

č

tovnej závierky, ktorá je v súlade s požiadavkami 

Nariadenia o ESEF. Táto zodpovednos

ť

zah

ŕň

a:

•

prípravu ú

č

tovnej závierky vo formáte XHTML; a 

•

návrh, zavedenie a udržiavanie interných kontrol relevantných pre Prezentáciu ú

č

tovnej závierky, 

ktorá neobsahuje významný nesúlad s požiadavkami Nariadenia o ESEF. 

Osoby poverené správou a riadením sú zodpovedné za dohliadanie nad procesom finan

č

ného 

výkazníctva Spolo

č

nosti, vrátane prípravy ú

č

tovnej závierky, ktorá je tiež v súlade s požiadavkami 

Nariadenia o ESEF. 

Naša zodpovednos

ť

Našou zodpovednos

ť

ou je vyjadri

ť

záver s primeraným uistením, 

č

i Prezentácia ú

č

tovnej závierky je vo 

všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF. 

Zákazku poskytujúcu primerané uistenie sme vykonali v súlade s Medzinárodným štandardom pre 

zákazky na uis

ť

ovacie služby 3000 (revidované znenie), 

“Zákazky na uis

ť

ovacie služby iné ako audit 

alebo preverenie historických finan

č

ných informácií”

(

ď

alej „ISAE 3000(R)“), ktorý bol vydaný Radou pre 

medzinárodné štandardy pre audit a uis

ť

ovacie služby (

ď

alej „IAASB“). V súlade s týmto štandardom 

sme povinní dodržiava

ť

príslušné etické požiadavky a naplánova

ť

a vykona

ť

postupy s cie

ľ

om získa

ť

primerané uistenie, že Prezentácia ú

č

tovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade 

s požiadavkami Nariadenia o ESEF. 

Charakter, na

č

asovanie a rozsah vykonaných postupov závisia od úsudku audítora. Primerané uistenie 

je uistenie vysokého stup

ň

a, ale nie je zárukou toho, že služba vykonaná v súlade s ISAE 3000(R) vždy 

odhalí významný nesúlad. 

Naša kontrola kvality a požiadavky na nezávislos

ť

Naša spolo

č

nos

ť

aplikuje Medzinárodný štandard pre riadenie kvality (International Standard on Quality 

Management 1), ktorý vyžaduje, aby spolo

č

nos

ť

navrhla, implementovala a prevádzkovala systém 

riadenia kvality vrátane zásad a postupov týkajúcich sa dodržiavania požiadaviek týkajúcich sa etiky, 

profesijných štandardov a príslušných právnych a regula

č

ných požiadaviek. 

Dodržiavame požiadavky na nezávislos

ť

a

ď

alšie etické princípy vyplývajúce z 

Medzinárodného 

etického kódexu pre ú

č

tovných odborníkov (vrátane Medzinárodných štandardov nezávislosti)

, ktorý 

vydala Rada pre medzinárodné etické štandardy ú

č

tovníkov. Tento kódex je založený na základných 

princípoch bezúhonnosti, objektívnosti, odbornej spôsobilosti a primeranej starostlivosti, dôvernosti a 

profesionálneho správania. 

6

Preh

ľ

ad vykonaných postupov 

Naše plánované a vykonané postupy boli zamerané na získanie primeraného uistenia, že Prezentácia 

ú

č

tovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o 

ESEF. Naše postupy zah

ŕň

ali najmä: 

•

oboznámenie sa so systémom internej kontroly a procesmi relevantnými pre použitie elektronického 

formátu vykazovania ú

č

tovnej závierky, vrátane prípravy formátu XHTML; a 

•

overenie, 

č

i bol formát XHTML použitý správne. 

Sme presved

č

ení, že dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostato

č

ný a vhodný základ pre vyjadrenie 

nášho záveru. 

Záver 

Pod

ľ

a nášho názoru, na základe nami vykonaných postupov, je Prezentácia ú

č

tovnej závierky vo 

všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF. 

A

udítorská spolo

č

nos

ť

:

Zodpovedn

ý

audítor: 

KPMG Slovensko spol. s r.o. 

Eva Švigárová 

Licencia SKAU 

č

. 96 

Licencia SKAU 

č

. 1202 

Bratislava, 30. apríla 2024 

Faxové číslo

Telefónne číslo

Obec

Sídlo účtovnej jednotky

Ulica

PSČ

Á

Ä

B

Č

D

É

F

GH

Í

J

K

LMNOPQR

Š

T

Ú

V

X

Ý

Ž

-

Číslo

Číselné údaje sa zarovnávajú vpravo, ostatné údaje sa píšu zľava. Nevyplnené riadky sa ponechávajú prázdne.

Zostavená dňa:

.

.

2

0

(vyznačí sa x)

Účtovná závierka

riadna

Obchodné meno (názov) účtovnej jednotky

Údaje sa vypĺňajú paličkovým písmom (podľa tohto vzoru), písacím strojom alebo tlačiarňou, a to čiernou alebo tmavomodrou farbou.

E-mailová adresa

Podpisový záznam štatutárneho orgánu účtovnej jednotky

alebo člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo

podpisový záznam fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou:

ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA

Strana 1

malá

Schválená dňa:

.

.

2

0

Daňové identifikačné číslo

IČO

UZPODv14_1

Záznamy daňového úradu

Miesto pre evidenčné číslo

Odtlačok prezentačnej pečiatky daňového úradu

IČO

mimoriadna

veľká

Priložené súčasti účtovnej závierky

Súvaha (Úč POD 1-01)

(v celých eurách)

Výkaz ziskov a strát (Úč POD 2-01)

(v celých eurách)

.

.

2

0

zostavená k

Rok

2

0

Mesiac

Za obdobie

od

2

0

do

2

0

od

2

0

do

Bezprostredne

predchádzajúce

obdobie

.

.

SK NACE

Úč POD

podnikateľov v podvojnom účtovníctve

priebežná

Označenie obchodného registra a číslo zápisu obchodnej spoločnosti

x

x

x

M

18009/2014

F SR č.

Účtovná jednotka

Poznámky (Úč POD 3-01)

(v celých eurách alebo eurocentoch)

Strana 2

UZPODv14_2

SPOLU MAJETOK

r. 02 + r. 33 + r. 74

02

01

STRANA AKTÍV

b

Číslo

riadku

c

Ozna-

čenie

a

03

04

05

2.

Netto 

3

Neobežný majetok

r. 03 + r. 11 + r. 21

Dlhodobý

nehmotný majetok

súčet (r. 04 až r. 10)

Aktivované náklady

na vývoj

(012) - /072, 091A/

Softvér

(013) - /073, 091A/

Oceniteľné práva

(014) - /074, 091A/

Goodwill

(015) - /075, 091A/

Ostatný dlhodobý

nehmotný majetok

(019, 01X) - /079,

07X, 091A/

Obstarávaný

dlhodobý nehmotný

majetok

(041) - /093/

Poskytnuté

preddavky

na dlhodobý

nehmotný majetok

(051) - /095A/

Dlhodobý hmotný

majetok

súčet (r. 12 až

r. 20)

Pozemky

(031) - /092A/

A.

A.I.

A.I.1.

3.

4.

5.

6.

7.

A.II.

A.II.1.

Stavby

(021) - /081, 092A/

2.

Brutto

- časť 1

Bežné účtovné obdobie

Korekcia

- časť 2

Netto 

2

Bezprostredne predchádzajúce

účtovné obdobie

Netto 

3

1

Samostatné

hnuteľné veci a

súbory hnuteľných

vecí

(022) - /082, 092A/

3.

M

18009/2014

F SR č.

DIČ

IČO

Súvaha

Úč POD 1 - 01

Strana 3

UZPODv14_3

16

15

STRANA AKTÍV

b

Číslo

riadku

c

Ozna-

čenie

a

Pestovateľské celky

trvalých porastov

(025) - /085, 092A/

Základné stádo a

ťažné zvieratá

(026) - /086, 092A/

Ostatný dlhodobý

hmotný majetok

(029, 02X, 032) -

/089, 08X, 092A/

Obstarávaný

dlhodobý hmotný

majetok

(042) - /094/

Poskytnuté

preddavky na

dlhodobý hmotný

majetok

(052) - /095A/

Opravná položka

k nadobudnutému

majetku

(+/- 097) +/- 098

Dlhodobý finančný

majetok

súčet (r. 22 až

r. 32)

Ostatné

realizovateľné cenné

papiere a podiely

(063A) - /096A/

Pôžičky prepojeným

účtovným jednotkám

(066A) - /096A/

Pôžičky v rámci

podielovej účasti

okrem prepojeným

účtovným jednotkám

(066A) - /096A/

3.

A.III.

A.III.1.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

2.

4.

5.

Podielové cenné

papiere a podiely

v prepojených

účtovných

jednotkách (061A,

062A, 063A) - /096A/

Podielové cenné

papiere a podiely

s podielovou účasťou

okrem v prepojených

účtovných jednotkách

(062A) - /096A/

Ostatné pôžičky

(067A) - /096A/

6.

Brutto

- časť 1

Bežné účtovné obdobie

Korekcia

- časť 2

Netto 

2

Bezprostredne predchádzajúce

účtovné obdobie

Netto 

3

1

Dlhové cenné

papiere a ostatný

dlhodobý finančný

majetok (065A,

069A,06XA) - /096A/

7.

M

18009/2014

F SR č.

DIČ

IČO

Súvaha

Úč POD 1 - 01

Strana 4

UZPODv14_4

30

29

STRANA AKTÍV

b

Číslo

riadku

c

Ozna-

čenie

a

Pôžičky a ostatný

dlhodobý finančný

majetok so zostatkovou

dobou splatnosti

najviac jeden rok

(066A, 067A, 069A,

06XA) - /096A/

Obežný majetok

r. 34 + r. 41 + r. 53 +

r. 66 + r. 71

Zásoby

súčet (r. 35 až

r. 40)

Materiál

(112, 119, 11X)

- /191, 19X/

Nedokončená

výroba a polotovary

vlastnej výroby

(121, 122, 12X) -

/192, 193, 19X/

Výrobky

(123) - /194/

Poskytnuté

preddavky

na zásoby

(314A) - /391A/

Dlhodobé

pohľadávky

súčet (r. 42 + r. 46

až r. 52)

Pohľadávky

z obchodného

styku

súčet (r. 43 až r. 45)

B.

B.I.

8.

2.

3.

4.

5.

Zvieratá

(124) - /195/

Tovar

(132, 133, 13X, 139)

- /196, 19X/

B.I.1.

6.

B.II.

B.II.1.

Brutto

- časť 1

Bežné účtovné obdobie

Korekcia

- časť 2

Netto 

2

Bezprostredne predchádzajúce

účtovné obdobie

Netto 

3

1

M

18009/2014

F SR č.

Účty v bankách

s dobou viazanosti

dlhšou ako jeden rok

(22XA)

9.

Obstarávaný

dlhodobý finančný

majetok

(043) - /096A/

10.

Poskytnuté

preddavky

na dlhodobý

finančný majetok

(053) - /095A/

11.

DIČ

IČO

Súvaha

Úč POD 1 - 01

Strana 5

UZPODv14_5

44

43

STRANA AKTÍV

b

Číslo

riadku

c

Ozna-

čenie

a

Pohľadávky voči

spoločníkom,

členom a združeniu

(354A, 355A, 358A,

35XA) - /391A/

Iné pohľadávky

(335A, 336A, 33XA,

371A, 

374A, 375A,

378A) - /391A/

Odložená daňová

pohľadávka

(481A)

Krátkodobé

pohľadávky

súčet (r. 54 + r. 58

až r. 65)

Pohľadávky

z obchodného

styku

súčet (r. 55 až r. 57)

B.III.

B.III.1.

5.

6.

1.a.

Brutto

- časť 1

Bežné účtovné obdobie

Korekcia

- časť 2

Netto 

2

Bezprostredne predchádzajúce

účtovné obdobie

Netto 

3

1

7.

Pohľadávky z obchod-

ného styku voči

prepojeným účtovným

jednotkám (311A,

312A, 313A, 314A,

315A, 31XA) - /391A/

M

18009/2014

F SR č.

Čistá hodnota

zákazky

(316A)

2.

3.

Ostatné pohľadávky

voči prepojeným

účtovným jednotkám

(351A) - /391A/

4.

Pohľadávky z obchod-

ného styku voči

prepojeným účtovným

jednotkám (311A,

312A, 313A, 314A,

315A, 31XA) - /391A/

1.a.

Pohľadávky z obchodné-

ho styku v rámci podielo-

vej účasti okrem pohľa-

dávok voči prepojeným

účtovným jednotkám

(311A, 312A, 313A, 314A,

315A, 31XA) - /391A/

1.b.

Ostatné pohľadávky

z obchodného styku

(311A, 312A, 313A,

314A, 315A, 31XA) -

/391A/

1.c.

Ostatné pohľadávky

v rámci podielovej

účasti okrem pohľa-

dávok voči prepojeným

účtovným jednotkám

(351A) - /391A/

8.

Pohľadávky

z derivátových

operácií

(373A, 376A)

1.b.

DIČ

IČO

Súvaha

Úč POD 1 - 01

Pohľadávky z obchodné-

ho styku v rámci podielo-

vej účasti okrem pohľa-

dávok voči prepojeným

účtovným jednotkám

(311A, 312A, 313A, 314A,

315A, 31XA) - /391A/

Strana 6

UZPODv14_6

58

57

STRANA AKTÍV

b

Číslo

riadku

c

Ozna-

čenie

a

59

60

61

62

63

64

65

Brutto

- časť 1

Bežné účtovné obdobie

Korekcia

- časť 2

Netto 

2

Bezprostredne predchádzajúce

účtovné obdobie

Netto 

3

1

M

18009/2014

F SR č.

Ostatné pohľadávky

v rámci podielovej

účasti okrem pohľa-

dávok voči prepojeným

účtovným jednotkám

(351A) - /391A/

Daňové pohľadávky

a dotácie

(341, 342, 343, 345,

346, 347) - /391A/

Pohľadávky

z derivátových

operácií

(373A, 376A)

6.

4.

5.

Pohľadávky voči

spoločníkom, členom

a združeniu (354A,

355A, 358A, 35XA,

398A) - /391A/

Sociálne poistenie

(336A) - /391A/

7.

8.

Krátkodobý

finančný majetok

súčet (r. 67 až r. 70)

B.IV.

Ostatné pohľadávky

voči prepojeným

účtovným jednotkám

(351A) - /391A/

2.

3.

Čistá hodnota

zákazky

(316A)

1.c.

Ostatné pohľadávky

z obchodného styku

(311A, 312A, 313A,

314A, 315A, 31XA) -

/391A/

Iné pohľadávky

(335A, 33XA, 371A,

374A, 375A, 378A)

- /391A/

9.

Vlastné akcie a

vlastné obchodné

podiely

(252)

Obstarávaný

krátkodobý finančný

majetok

(259, 314A) - /291A/

2.

3.

4.

Krátkodobý finančný

majetok v prepoje-

ných účtovných

jednotkách (251A,

253A, 256A, 257A,

25XA) - /291A, 29XA/

B.IV.1.

66

67

68

69

70

Krátkodobý finančný

majetok bez krátkodobé-

ho finančného majetku

v prepojených účtov-

ných jednotkách (251A,

253A, 256A, 257A,

25XA) - /291A, 29XA/

DIČ

IČO

Súvaha

Úč POD 1 - 01

Strana 7

UZPODv14_7

M

18009/2014

F SR č.

72

71

STRANA AKTÍV

b

Číslo

riadku

c

Ozna-

čenie

a

73

74

75

76

77

78

Brutto

- časť 1

Bežné účtovné obdobie

Korekcia

- časť 2

Netto 

2

Bezprostredne predchádzajúce

účtovné obdobie

Netto 

3

1

Účty v bankách

(221A, 22X, +/- 261)

Peniaze

(211, 213, 21X)

Finančné účty

r. 72 + r. 73

Časové rozlíšenie

súčet (r. 75 až r. 78)

Náklady budúcich

období dlhodobé

(381A, 382A)

Náklady budúcich

období krátkodobé

(381A, 382A)

Príjmy budúcich

období dlhodobé

(385A)

2.

C.

C.1.

2.

3.

Príjmy budúcich

období krátkodobé

(385A)

4.

B.V.1.

B.V.

Bežné účtovné obdobie 

4

Bezprostredne

predchádzajúce účtovné obdobie 

5

Číslo

riadku

c

84

Ostatné kapitálové fondy (413)

Zákonné rezervné fondy 

r. 88 + r. 89

85

86

Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné

podiely (417A, 421A)

87

88

89

A.III.

2.

A.IV.1.

STRANA PASÍV

b

Ozna-

čenie

a

79

Zmena základného imania +/- 419

2.

82

3.

P

ľadávky za upísané vlastné imanie

oh

(/-/353)

83

81

80

SPOLU VLASTNÉ IMANIE A ZÁVÄZKY

r. 80 + r. 101 + r. 141

Vlastné imanie

r. 81 + r. 85 + r. 86 + r. 87 +

r. 90 + r. 93 + r. 97 + r. 100

A.

Základné imanie 

súčet (r. 82 až r. 84)

A.I.

Základné imanie (411 alebo +/- 491)

A.I.1.

Emisné ážio (412)

A.II.

A.IV.

Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond

(417A, 418, 421A, 422)

DIČ

IČO

Súvaha

Úč POD 1 - 01

Strana 8

UZPODv14_8

Bežné účtovné obdobie

4

Bezprostredne predchádzajúce účtovné

obdobie

5

Číslo

riadku

c

95

Oceňovacie rozdiely z precenenia

súčet (r. 94 až r. 96)

Oceňovacie rozdiely z precenenia

majetku a záväzkov (+/- 414)

96

Oceňovacie rozdiely z kapitálových

účastín (+/- 415)

97

Oceňovacie rozdiely z precenenia

pri zlúčení, splynutí a rozdelení (+/- 416)

98

Výsledok hospodárenia minulých rokov

r. 98 + r. 99

99

Nerozdelený zisk minulých rokov (428)

100

Neuhradená strata minulých rokov (/-/429)

101

Výsledok hospodárenia za účtovné obdo-

bie po zdanení /+-/ r. 01 - (r. 81 + r. 85 + r. 86

+ r. 87 + r. 90 + r. 93 + r. 97 + r. 101 + r. 141)

2.

A.VI.

3.

A.VI.1.

2.

A.VIII.

B.

B.I.

7.

8.

B.I.1.

STRANA PASÍV

b

Ozna-

čenie

a

Záväzky 

r. 102 + r. 118 + r. 121 + r. 122

+ r. 136 + r. 139 + r. 140

Dlhodobé záväzky

súčet (r. 103 + r. 107 až r. 117)

Dlhodobé záväzky z obchodného styku

súčet (r. 104 až r. 106)

Dlhodobé zmenky na úhradu (478A)

Vydané dlhopisy (473A/-/255A)

6.

Dlhodobé prijaté preddavky (475A)

114

115

Iné dlhodobé záväzky

(336A, 372A, 474A, 47XA)

Odložený daňový záväzok (481A)

11.

12.

117

90

116

Záväzky zo sociálneho fondu (472)

Dlhodobé záväzky z derivátových operácií

(373A, 377A)

93

Štatutárne fondy 

(423, 42X)

Ostatné fondy (427, 42X)

94

2.

92

91

M

18009/2014

F SR č.

Ostatné fondy zo zisku 

r. 91 + r. 92

A.V.

A.V.1.

A.VII.

A.VII.1.

1.a.

1.b.

Záväzky z obchodného styku v rámci podielo-

vej účasti okrem záväzkov voči prepojeným

účtovným jednotkám (321A, 475A, 476A)

Záväzky z obchodného styku voči

prepojeným účtovným jednotkám

(321A, 475A, 476A)

1.c.

Ostatné záväzky 

z obchodného styku

(321A, 475A, 476A)

3.

4.

Ostatné záväzky voči prepojeným

účtovným jednotkám (471A, 47XA)

2.

Čistá hodnota zákazky (316A)

Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti

okrem záväzkov voči prepojeným účtovným

jednotkám (471A, 47XA)

5.

Ostatné dlhodobé záväzky (479A, 47XA)

9.

10.

DIČ

IČO

Súvaha

Úč POD 1 - 01

Strana 9

UZPODv14_9

Krátkodobé záväzky

súčet (r. 123 + r. 127 až r. 135)

Záväzky z obchodného styku

súčet (r. 124 až r. 126)

Záväzky z obchodného styku voči prepojeným

účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A,

325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA)

Záväzky voči spoločníkom a združeniu (364,

365, 366, 367, 368, 398A, 478A, 479A)

Záväzky voči zamestnancom

(331, 333, 33X, 479A)

Záväzky zo sociálneho poistenia (336A)

Daňové záväzky a dotácie

(341, 342, 343, 345, 346, 347, 34X)

Záväzky z derivátových operácií

(373A, 377A)

Iné záväzky

(372A, 

379A, 474A, 475A, 479A, 47XA)

Krátkodobé rezervy 

r. 137 + r. 138

Ostatné rezervy (323A, 32X, 459A, 45XA)

Bežné bankové úvery

(221A, 231, 232, 23X, 461A, 46XA)

Krátkodobé finančné výpomoci

(241, 249, 24X, 473A, /-/255A)

Časové rozlíšenie

s

(r. 142 až r. 145)

účet

Výdavky budúcich období dlhodobé

(383A)

Výdavky budúcich období krátkodobé

(383A)

1.a.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

2.

B.VI.

C.1.

C.

2.

Bežné účtovné obdobie

4

Bezprostredne predchádzajúce účtovné

obdobie

5

STRANA PASÍV

b

Číslo

riadku

c

Ozna-

čenie

a

Zákonné rezervy (323A, 451A)

B.V.

142

143

144

Výnosy budúcich období dlhodobé

(384A)

3.

145

Výnosy budúcich období krátkodobé

(384A)

4.

118

Čistá hodnota zákazky (316A)

10.

Dlhodobé rezervy 

r. 119 + r. 120

120

Zákonné rezervy (451A)

121

Ostatné rezervy 

(459A, 45XA)

2.

122

Dlhodobé bankové úvery (461A, 46XA)

1.b.

123

119

M

18009/2014

F SR č.

B.II.

B.II.1.

B.III.

B.IV.

B.IV.1.

1.c.

Ostatné záväzky z obchodného styku

(321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA,

475A, 476A, 478A, 47XA)

Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej

účasti okrem záväzkov voči prepojeným

účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A, 325A,

326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA)

Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným

jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA)

Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti

okrem záväzkov voči prepojeným účtovným

jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA)

B.V.1.

B.VII.

DIČ

IČO

Súvaha

Úč POD 1 - 01

bežné účtovné obdobie

1

bezprostredne predchádzajúce účtovné

obdobie

2

Text

b

Čistý obrat (časť účt. tr. 6 podľa

zákona)

03

Výnosy z hospodárskej činnosti spolu

súčet (r. 03 až r. 09)

04

Tržby z predaja tovaru (604, 607)

05

Tržby z predaja vlastných výrobkov (601)

06

Tržby z predaja služieb (602, 606)

07

Zmeny stavu vnútroorganizačných zásob

(+/-) (účtová skupina 61)

08

Aktivácia (

tová skupina 62)

úč

09

10

11

12

Náklady vynaložené na obstaranie

predaného tovaru (504, 507)

13

Spotreba materiálu, energie a ostatných

neskladovateľných dodávok (501, 502, 503)

14

Opravné položky k zásobám (+/-) 

(505)

15

Služby (účtová skupina 51)

16

Osobné náklady (r. 16 až r. 19)

17

Mzdové náklady (521, 522)

18

Odmeny členom orgánov spoločnosti a

družstva (523)

19

Sociálne náklady (527, 528)

20

21

22

Dane a poplatky (účtová skupina 53)

23

24

25

26

27

02

01

*

2.

Číslo

riadku

c

Skutočnosť

Ozna-

čenie

a

UZPODv14_10

Odpisy 

dlhodobého 

nehmotného majetku

a dlhodobého hmotného majetku (551)

Zostatková cena predaného dlhodobého

majetku a predaného materiálu (541, 542)

Opravné položky k pohľadávkam (+/-)

(547)

Odpisy a opravné položky k dlhodobému

nehmotnému majetku a dlhodobému

hmotnému majetku (r. 22 + r. 23)

Strana 10

M

18009/2014

F SR č.

**

I.

II.

III.

IV.

V.

VI.

VII.

Tržby z predaja dlhodobého nehmotného

majetku, dlhodobého hmotného majetku a

materiálu (641, 642)

Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti

(644, 645, 646, 648, 655, 657)

**

Tržby z predaja dlhodobého nehmotného

majetku, dlhodobého hmotného majetku a

materiálu (641, 642)

Náklady na hospodársku činnosť spolu

r. 11 + r. 12 + r. 13 + r.14 + r. 15 + r. 20 +

r. 21 + r. 24 + r. 25 + r. 26

A.

B.

C.

D.

E.

E.1.

3.

4.

Náklady na sociálne poistenie

(524, 525, 526)

F.

G.

G.1.

2.

H.

I.

J.

Opravné položky k dlhodobému

nehmotnému majetku a dlhodobému

hmotnému majetku (+/-) (553)

Ostatné náklady na hospodársku činnosť

(543, 544, 545, 546, 548, 549, 555, 557)

Výsledok hospodárenia z hospodárskej

činnosti (+/-) 

(r. 02 - r. 10)

***

DIČ

IČO

Výkaz ziskov a strát

Úč POD 2 - 01

Výnosy z finančnej činnosti spolu 

r. 30

+ r. 31 + r. 35 + r. 39 + r. 42 + r. 43 + r. 44

Výnosy z dlhodobého finančného majetku

súčet (r. 32 až r. 34)

Výnosy z cenných papierov a podielov

od prepojených účtovných jednotiek (665A)

Výnosy z cenných papierov a podielov

v podielovej účasti okrem výnosov

prepojených účtovných jednotiek (665A)

Ostatné výnosy z cenných papierov a

podielov (665A)

Výnosy z krátkodobého finančného majetku

súčet (r. 36 až r. 38)

Výnosy z krátkodobého finančného majetku

od prepojených účtovných jednotiek (666A)

Ostatné výnosy z krátkodobého finančného

majetku (666A)

Výnosové úroky 

(r. 40 + r. 41)

Výnosové úroky od prepojených

účtovných jednotiek (662A)

Ostatné výnosové úroky (662A)

Kurzové zisky (663)

Výnosy z precenenia cenných papierov a

výnosy z derivátových operácií (664, 667)

Ostatné výnosy z finančnej činnosti (668)

Náklady na finančnú činnosť spolu 

r. 46

+ r. 47 + r. 48 + r. 49 + r. 52 + r. 53 + r. 54

Opravné položky 

k finančnému majetku

(+/-) (565)

Nákladové úroky (r. 50 + r. 51)

Text

b

Ozna-

čenie

a

Nákladové úroky pre prepojené účtovné

jednotky (562A)

Ostatné nákladové úroky (562A)

Kurzové straty (563)

Náklady na precenenie cenných papierov a

náklady na derivátové operácie (564, 567)

bežné účtovné obdobie

1

bezprostredne predchádzajúce účtovné

obdobie

2

Číslo

riadku

c

Skutočnosť

Pridaná hodnota (r. 03 + r. 04 + r. 05 +

r. 06 + r. 07) - (r. 11 + r. 12 + r. 13 + r. 14)

*

Náklady na krátkodobý finančný majetok

(566)

Ostatné náklady na finančnú činnosť

(568, 569)

UZPODv14_11

Strana 11

M

18009/2014

F SR č.

**

VIII.

IX.

IX.1.

2.

3.

X.

Tržby z predaja cenných papierov a

podielov (661)

X.1.

2.

3.

Výnosy z krátkodobého finančného majetku

v podielovej účasti okrem výnosov

prepojených účtovných jednotiek (666A)

XI.

XI.1.

2.

XII.

XIII.

XIV.

**

K.

L.

M.

N.

Predané cenné papiere a podiely (561)

N.1.

2.

O.

P.

Q.

DIČ

IČO

Výkaz ziskov a strát

Úč POD 2 - 01

Strana 12

Prevod podielov na výsledku hospodárenia

spoločníkom (+/- 596)

56

55

bezprostredne predchádzajúce účtovné

obdobie

2

Text

b

Skutočnosť

bežné účtovné obdobie

1

Číslo

riadku

c

Ozna-

čenie

a

Daň z príjmov splatná (591, 595)

Daň z príjmov odložená (+/-) (592)

57

Výsledok hospodárenia z finančnej

činnosti (+/-) (r. 29 - r. 45)

Výsledok hospodárenia za účtovné

obdobie pred zdanením (+/-) (r. 27 + r. 55)

Výsledok hospodárenia za účtovné

obdobie po zdanení (+/-)

(r. 56 - r. 57 - r. 60)

60

58

59

61

UZPODv14_12

M

18009/2014

F SR č.

***

****

R.

R.1.

2.

S.

****

Daň z príjmov 

(r. 58 + r. 59)

DIČ

IČO

Výkaz ziskov a strát

Úč POD 2 - 01